Какие налоги на тропическом острове Бали и как не попасть на штраф

Бали – это не только виллы и доход от аренды, но и полноценная налоговая система.

В 2026 году налоги на Бали для иностранцев – один из ключевых вопросов, который напрямую влияет на доходность инвестиций.

Важно понимать:

• контроль усиливается, особенно в сегменте недвижимости и аренды
• работать «в серую» становится всё сложнее

Разберемся, какие налоги действуют и как выстроить безопасную структуру.

Налоговое резидентство: с чего всё начинается

Если вы находитесь в Индонезии более 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом.

Ставки подоходного налога (2026)

Доход	Ставка
Низкий доход	5%
Средний	15%
Выше среднего	25%
Высокий	30%
Очень высокий	до 35%

→ ставка зависит от уровня дохода
→ применяется к мировому доходу (для резидентов)

Налоги для нерезидентов (важно)

Если вы не живёте на Бали постоянно:

• применяется налог у источника (withholding tax)
• стандартная ставка: 20%

→ может снижаться по соглашениям об избежании двойного налогообложения

Важно: даже если деньги приходят на зарубежный счет – доход всё равно считается полученным в Индонезии

Налоги на недвижимость на Бали

Если вы инвестируете – это ключевой блок.

Налог на аренду

Варианты:

• 10% (финальный налог)
  → для физлиц-резидентов при правильной структуре
• через PT PMA
  → налогообложение через прибыль (CIT 22%)

Земельный налог (PBB)

• рассчитывается от NJOP (оценочная стоимость)
• обычно ниже рыночной

Фактическая ставка:

• как правило, ниже 0.3%

Налог при продаже

Налог	Ставка
Продавец	2.5% (Final Tax)
Покупатель	~5% (BPHTB)

Налоги для бизнеса (PT PMA)

Если вы работаете через компанию:

Налог	Ставка
Corporate Income Tax	22%
VAT	11%
Дивиденды	зависит от структуры

Важно:

• есть льготы для малого бизнеса
• дивиденды зависят от резидентства и структуры

Подробнее про: Как работает налоговая система в Индонезии: что нужно знать бизнесу.

Как легально сдавать виллу на Бали

Это самый частый вопрос.

Обязательно:

• лицензия Pondok Wisata
• правильная регистрация объекта

Форматы сдачи:

• через себя (с налогом 10%)
• через управляющую компанию
• через PT PMA

Комиссии:

• управление: 20–40%
• плюс налоги

→ без лицензии – высокий риск штрафов

Планируете приобрести виллу на Бали? Читайте подробнее про покупку недвижимости на Бали здесь.

Структуры владения недвижимостью

Формат	Налоги	Риски
Leasehold	аренда + налог	ограниченный срок
PT PMA	корпоративные налоги	сложность
Nominee	неофициально	высокий риск

Двойное налогообложение

Важный момент для инвесторов.

• у Индонезии есть соглашения с рядом стран
• не со всеми

Налог может платиться:

• в Индонезии
• и частично в стране резидентства

Требует индивидуального расчета.

Пример расчёта

Вилла:

• стоимость: $200 000
• доход: $2 000/мес ($24 000 в год)

Вариант 1: физлицо

• налог 10% → $2 400
• чистый доход: ~$21 600

Вариант 2: через PT PMA

• расходы + налоги
• итоговая доходность: ~5–7%

→ но выше юридическая защита

Читайте также: Как выбрать виллу на тропическом острове Бали.

Какие отчеты нужно сдавать

В 2026 году:

• ежемесячные налоговые отчёты
• квартальный LKPM
• годовая отчётность

→ даже при нулевой деятельности

Как не попасть на штраф

Основные ошибки:

• сдача без лицензии
• работа по туристической визе
• отсутствие отчётности
• nominee-схемы

Возможные последствия:

• штрафы
• блокировка счетов
• проверки
• депортация

Частые вопросы

Нужно ли платить налоги, если деньги приходят не в Индонезию?

– Да, если доход получен от деятельности в Индонезии.

Можно ли сдавать без PT PMA?

– Да, но с лицензией и правильной структурой.

Какие штрафы за неуплату?

– Штрафы + возможные проверки и ограничения.

Какая ставка налога на аренду?

– Обычно 10% при правильной структуре.

Вывод

Налоговая система Бали в 2026 году – понятная, но требует структуры.

Главное:

• правильно выбрать формат владения
• учитывать резидентство
• работать легально

Это напрямую влияет на вашу прибыль и безопасность инвестиций.

Планируете покупку или сдачу недвижимости на Бали?

Мы поможем:

• выбрать правильную структуру (PT PMA / leasehold)
• рассчитать налоги и чистую доходность
• провести юридическую проверку
• сопроводить сделку под ключ

Напишите нам – подберем решение без рисков и лишних налогов.